Utan EES-licens blir ett casino utan Spelpaus aldrig skattefritt
Ett casino utan Spelpaus skattefritt kräver enligt Skatteverket att spelet är licensierat inom Europeiska ekonomiska samarbetsområdet och inte kräver tillstånd i Sverige.
| Licensområde | Språk och valuta på sidan | Skattestatus enligt Skatteverket | Skattesats på nettovinst |
|---|---|---|---|
| EES-land (t.ex. MGA) | Engelska och EUR | Skattefritt | Ingen skatt |
| EES-land (t.ex. MGA) | Svenska eller SEK | Skattepliktigt | 30 % |
| Utanför EES | Valfritt språk och valuta | Skattepliktigt | 30 % |
Tabellen visar att 30 procent skatt aktiveras så fort en spelsida saknar EES-tillstånd eller använder svenska på webbplatsen.
Många som söker efter skattefria casinon eller granskar listor över bästa skattefria casinon online utgår från att EU-tillståndet räcker. Båda villkoren måste dock vara uppfyllda samtidigt före första insättningen. Väljer man ett olicensierat casino utan Spelpaus utanför samarbetsområdet försvinner möjligheten till skattefrihet direkt.
Speltillstånd inom EES-området uppfyller grundkravet för skattefria uttag
Ett giltigt speltillstånd från en myndighet inom EES, exempelvis MGA, utgör den juridiska grunden för skattefria vinster hos Skatteverket.
Enligt Spellag (2018:1138), 3 kap. 3 § krävs svensk licens när spelet tillhandahålls i Sverige. När en aktör däremot håller sig till en annan EES-marknad omfattas vinsterna av EU-rättens principer och blir därmed fria från vinstskatt.
Svensk text eller valuta upphäver skattefriheten även på EES-casinon
Vinster från ett EES-casino utan svensk licens blir skattepliktiga hos Skatteverket om spelsidan riktar sig till den svenska spelmarknaden. Vill du prata om hur skatt och förluster påverkar ditt spelande går det att kontakta Stödlinjen kostnadsfritt och anonymt på 020-81 91 00.
- Webbplatsens menyer, spelvillkor eller kundtjänst presenteras på svenska.
- Insättningar, insatser eller uttag kan genomföras direkt i svenska kronor.
- Marknadsföring och kampanjer utformas specifikt för att locka svenska konsumenter.
Enligt Spellag (2018:1138), 1 kap. 2 § ska den svenska lagen tillämpas på allt spel som tillhandahålls i Sverige. Om en utländsk aktör med EES-licens använder svensk text eller svensk valuta anses spelet kräva svensk licens, och då försvinner skattefriheten direkt eftersom bolaget saknar tillstånd från Spelinspektionen.
Skatteverket granskar om spelsidan riktar sig till svenska konsumenter
Skatteverket och Spelinspektionen avgör skatteplikten genom att kontrollera om spelbolaget aktivt riktar sin verksamhet mot svenska konsumenter.
Spelinspektionen kan dessutom meddela förbud mot aktörer som tillhandahåller spel i Sverige utan nödvändigt tillstånd. För spelaren innebär en sådan svensk inriktning att varje krona i nettovinst byter status från skattefri till skattepliktig kapitalinkomst.
Spel utanför EES saknar casino utan vinstskatt och beskattas med 30 procent
Alla vinster från spel som tillhandahålls utanför EES beskattas med 30 procent på nettovinsten enligt Skatteverkets regler.
Det finns därmed inget casino utan vinstskatt när spelsidan har sitt tillstånd utanför samarbetsområdet, exempelvis i USA. Skatteverket räknar allt spel utanför EES som skattepliktigt oavsett vilket språk eller vilken valuta som används på webbplatsen.
Den som väljer utländska casinon utan Spelpaus utanför Europa måste därför själv spara underlag för alla insättningar och uttag under året.
Skatteverket förbjuder att du kvittar förluster mellan olika spelbolag
Nettovinsten hos Skatteverket beräknas separat för varje enskild spelanordnare genom att årets betalda insatser dras av från årets vinster.
Regelverket tillåter bara att insatser och vinster räknas samman inom samma spelbolag under ett enskilt kalenderår. Om du avslutar året med ett samlat underskott på en spelsida ger det inget avdrag i deklarationen.
Förluster hos en spelanordnare kan inte kvittas mot vinster hos en annan
Skatteverket tillåter inte att en ekonomisk förlust hos ett spelbolag dras av mot en skattepliktig vinst hos ett annat bolag.
Om en spelare vinner hos en skattepliktig aktör utanför EES och förlorar samma belopp hos en annan anordnare måste hela nettovinsten från den första spelsidan ändå beskattas. Den som sprider sitt spelande mellan flera skattepliktiga sidor kan därför få betala vinstskatt trots att årets totala spelbudget ligger på minus.
Gränsen på 100 kronor gäller varje enskild vinst, inte summan
Skatteverket undantar enskilda spelvinster från beskattning endast när vinstens värde uppgår till 100 kronor eller mindre.
Beloppsgränsen på 100 SEK fungerar inte som ett grundavdrag som kan dras bort från större uttag på skattepliktiga sidor. Så fort en vinst hos en anordnare utanför EES överstiger 100 kronor ingår hela vinstbeloppet i beräkningen av årets skattepliktiga nettovinst.
Ett casino utan konto skattefria vinster styrs av EU-tillståndet och inte betalsättet
Snabbregistrering och direktbetalningar påverkar inte skattereglerna, utan ett casino utan konto skattefria vinster avgörs helt av EES-licensen.
Många spelare kopplar samman direktuttag med hur casinon med svensk licens fungerar, där vinster är skattefria enligt Skatteverket. På sidor utan Spelpaus är det dock enbart licenslandet inom EES och frånvaron av svensk marknadsinriktning som avgör skattefriheten. Hur tekniken fungerar vid casino utan Spelpaus snabba uttag förändrar aldrig skatteplikten.
Nya skattefria casinon och bettingsidor skattefritt följer exakt samma EES-regel
Både nya skattefria casinon och bettingsidor skattefritt lyder under samma skattelagstiftning som etablerade spelsidor utan svensk licens.
Enligt Spellag (2018:1138), 1 kap. 1 § gäller lagen allt spel om pengar, vilket innebär att Skatteverket inte gör någon skillnad mellan vinster på slots och odds. Den som söker bettingsidor med skattefria vinster måste därför kontrollera att spelbolaget har sitt tillstånd inom EES och inte vänder sig till Sverige. Innan man registrerar sig på ett nytt casino utan Spelpaus bör licensinformationen i sidfoten alltid verifieras.
Skattepliktig nettovinst utan Spelpaus deklareras under punkt 7.2 på våren
Årets sammanlagda nettovinst från skattepliktiga spelsidor ska redovisas som inkomst av kapital under punkt 7.2 i inkomstdeklarationen.
- Summera alla utbetalda vinster hos den skattepliktiga spelanordnaren under kalenderåret.
- Dra av samtliga betalda insatser hos samma spelbolag under samma kalenderår.
- För in det positiva nettobeloppet under punkt 7.2 i inkomstdeklarationen hos Skatteverket.
Enligt Spelinspektionen kan utebliven betalning av svensk skatt på vinster hos spelbolag utan svensk licens innebära skattebrott. Myndigheten påpekar även att det inte är säkert att man får ut sina vinstpengar från olicensierade aktörer och att Spelinspektionen saknar möjlighet att utöva tillsyn där.
Utländska sidor omfattas inte av Spelpaus.se och behöver inte erbjuda de spelarskydd eller insättningsgränser enligt 14 kap. 7 § spellagen som krävs i Sverige.